Налоговая и бухгалтерская отчетность ООО

Бухгалтерская и налоговая отчетность для ООО и ее особенности

Отчетность для ООО предусматривает несколько видов: бухгалтерскую, налоговую, страховую и статистическую. При этом в зависимости от баланса компании (нулевой или положительный), бывает и нулевая отчетность ООО. Также отчетность разделяется по срокам сдачи, годовая бухгалтерская отчетность ООО, ежеквартальная налоговая или фондовая и т. д.

Так, бухгалтерская финансовая отчетность ООО сдается в ИФНС раз в год и состоит из:

• Формы № 1 – баланс;
• Формы № 2 – отчет о прибылях и убытках;
• Формы № 3 – отчет об изменениях капитала;
• Формы № 4 – отчет о движении денежных средств;
• Отчета о целевом использовании полученных средств.

Налоговая отчетность сдается также в ИФНС, но как ежеквартально, так и за год, и состоит из:

• Налоговой декларации НДС (ежеквартально и ежегодно);
• Декларации по налогу на прибыль (ежегодно);
• Декларации по налогу на имущество (ежегодно);
• 2-НДФЛ (ежегодно);
• 3-НДФЛ (ежегодно);
• 4-НДФЛ (ежегодно);
• Отчета о среднесписочной численности (ежегодно).

Страховая отчетность сдается в фонды: ПФР, ФСС и также с различной периодичностью. Основные документы фондовой отчетности:

• Форма 4-ФСС – в ФСС (ежеквартально);
• Форма РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• Персонифицированный учет – в ПФР (ежеквартально и ежегодно).

Помимо указанных видов отчетности необходимо направлять отчет за год и в Госкомстат:

• статистическую отчетность.

Здесь указан полный список отчетных документов, который применяется при положительном балансе и общем режиме налогообложения ООО. Однако есть некоторая специфика, например, если у ООО баланс нулевой. Ведение и сдача бухгалтерской и налоговой отчетности при этом также предусматривается, хотя и в меньшем объеме. Также есть отличия при упрощенной системе и ЕНВД, более подробно далее

Заказать или свяжитесь с нами по телефону (044) 383-87-07 

Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности ООО

Основные службы, куда сдается отчетность: ИФНС, фонды внебюджетные и Госкомстат. При этом обратите внимание, что уже конкретно закреплено, когда необходимо сдавать отчет в электронном виде, а когда, как удобно компании: на бумаге или в цифровом виде.

Так, если среднесписочная численность более 100 чел., то сдавать налоговую отчетность (все декларации) надо в электронном виде в ИФНС, а вот в фонды порог еще ниже – более 50 чел. Кстати, отчетность по НДС стала строго электронной с 1 января 2014 г. Если же говорить о бухгалтерской отчетности в ИФНС, то тут ограничений нет, сдавать можно, как удобней организации: в электронном виде или на бумаге.

Как формируется стоимость услуги

Компания «ЭР» предлагает своим клиентам ведение и сдачу всех видов отчетности ООО: бухгалтерской, налоговой, фондовой и т. д. при любом налоговом режиме. При этом заказать можно как полное бухгалтерское сопровождение, так и разовые услуги. Наша компания сдаст для Вас годовую, квартальную или нулевую отчетность ООО во все необходимые гос. органы: ИФНС, ПФР и т. д.

Компания «ЭР» предлагает своим клиентам ведение и сдачу всех видов отчетности ООО: бухгалтерской, налоговой, фондовой и т. д. при любом налоговом режиме. При этом заказать можно как полное бухгалтерское сопровождение, так и разовые услуги. Наша компания сдаст для Вас годовую, квартальную или нулевую отчетность ООО во все необходимые гос. органы: ИФНС, ПФР и т. д.

Тарифы на комплексное бухгалтерское обслуживание

Заказать или свяжитесь с нами по телефону (044) 383-87-07 

Тарифы на разовые бухгалтерские услуги

Заказать или свяжитесь с нами по телефону (044) 383-87-07 

Сдача отчетности ООО на ОСНО

Ведение и сдача отчетности ООО при ОСНО является наиболее трудоемкой, так как предполагает уплату всех налогов (исключение – наличие льгот), подготовку всех отчетов, о которых мы написали в самом начале, полный бухгалтерский документооборот и т. д. Ведением бух. учета должен заниматься в такой компании обязательно бухгалтер и возможно не один (все зависит от количества персонала, вида деятельности и т. д.). То есть если Ваша организация на общем налоговом режиме, внутренний или сторонний бухгалтер Вам просто необходим.

Поэтому компания «ЭР» предлагает услуги удаленного бухгалтера фирмам-заказчикам. Если же так случилось, что баланс равен нулю, то есть нулевая отчетность ООО на ОСНО, то мы также рады будем взять на себя все Ваши хлопоты по бух. учету. А так как сдача нулевого баланса ООО требует меньших трудозатрат, то такая услуги и стоит значительно дешевле.

Сдача отчетности ООО на УСН

Как мы уже отметили, бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на УСН отличается от общего режима и считается более простой, как и непосредственно ведение бух. учета. Главное отличие упрощенки в том, что уплачивается один общий налог вместо НДС, налога на прибыль, имущество и т. д. Однако при УСН есть 2 режима: УСН-6% (доходы) и УСН-15% (доходы-расходы), выбирать надо самостоятельно, в зависимости от того, что выгодней ООО.

Предусмотрен следующий перечень отчетных документов ООО на УСН:

• Декларация УСН – в ИФНС (ежегодно);
• 2-НДФЛ – в ИФНС (ежегодно);
• Сведения о среднесписочной численности – в ИФНС (ежегодно);
• Книга доходов и расходов – в ИФНС (ежегодно);
• РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• Персонифицированный учет – в ПФР (ежеквартально и ежегодно);
• 4-ФСС – в ФСС (ежеквартально);
• бухгалтерский баланс – в Госкомстат (ежегодно).

Обратите внимание, что есть некоторая специфика, если у ООО на УСН нулевая отчетность. В этом случае сдавать нужно только: за год – декларацию УСН, сведения о среднесписочной численности и бухгалтерский баланс; а ежеквартально 4-ФСС и РСВ-1.

Сдача отчетности ООО на ЕНВД

Еще одним налоговым режимом для Общества является Единый налог на вмененный доход. Такой режим организация может применять по собственному желанию, если соответствует ее деятельность (п. 2 ст. 346.26 НК РФ). Как и при УСН, применяя ЕНВД компания платит общий налог – 15% от размера вмененного дохода, таким образом, освобождаясь от НДС (исключение – импорт), налога на прибыль и имущество, а также имеет простое ведение бухгалтерии и отчетности. Так бухгалтерская и налоговая отчетность ООО на ЕНВД включает в себя сдачу:

• Декларации ЕНВД (ежегодно);
• НДФЛ – в ИФНС (ежегодно)
• Отчета о среднесписочной численность – в ИФНС (ежегодно);
• Статистической отчетности – в Госкомстат (ежегодно);
• РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• Персонифицированного учета – в ПФР (ежеквартально и ежегодно);
• 4-ФСС – в ПФР (ежеквартально).

Обратите внимание, что если в компании сразу несколько налоговых режимов, например, ЕНВД и УСН из-за различных видов деятельности, то учет должен вестись раздельно.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону (044) 383-87-07 

Сдача налоговой и бухгалтерской отчетности с «ЭР»

Как видим, независимо от того на каком налоговом режиме находится ООО и является ли его баланс положительным, вести бух. учет и сдавать отчетность нужно в любом случае. И если налоговый режим является общим, то компании придется приложить много сил, чтобы подготовить и сдать бухгалтерскую, налоговую и страховую отчетность. Непростой будет также и сдача нулевого баланса ООО на ОСНО. Но и на УСН с ЕНВД расслабляться полностью тоже некогда.

Чтобы не попадать в сложные ситуации, не привлекать внимание налоговой и иных гос. служб, не навлечь на себя штрафы и другие наказания, даже если в ООО по какой-то причине нет бухгалтера, бух. учет должен вестись, а отчетность сдаваться. Поэтому компания «ЭР» предлагает организациям удаленное ведение бухгалтерии. Наши услуги включают в себя ведение и сдачу отчетности Общества на ОСНО, УСН и т. д., а также нулевые декларации ООО.

Доверив ведение бухгалтерии и сдачу отчетности профессионалам «ЭР», Вы всегда будете уверены в завтрашнем дне Вашего бизнеса и защите Ваших финансов. С нами Вам не придется тратить время и переживать о бухгалтерской и налоговой отчетности, ведь все подобные хлопоты мы возьмем на себя. Доверяйте Ваши финансы только профессионалам!