Сдача бухгалтерской и налоговой отчетности ИП

Отчетности ИП и ее особенности

Несмотря на то, что ИП является самой простой организационно-правовой формой ведения бизнеса, все равно есть определенные правила и особенности, которые регулируются российским законодательством: создание, учет, налогообложение, отчетность и т. д. Регистрируется новое ИП, как и юр. лицо, в ИФНС с внесением в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП). А в зависимости от таких факторов, как: есть ли работники, режим налогообложения и т. д., – необходимо вести бухгалтерию и сдавать отчетность. Отчетность ИП, в свою очередь, может быть как за год, так и квартальная.

Различают подготовку и сдачу отчетности ИП в зависимости от ряда условий:

• ИП на УСН и без работников (только физ. лицо являющееся ИП);
• ИП на УСН с работниками (до 100 чел.);
• ИП на ОСНО (от 100 работников);
• ИП на ЕНВД без работников;
• ИП на ЕНВД с работниками (до 100 человек);
• ИП на патентной системе (до 15 работников).

Также в каждом из этих случаев может вестись нулевая отчетность, если ИП не осуществляет хозяйственную деятельность, исключение – патентная система.

Наиболее трудоемкими являются подготовка и сдача отчетности ИП при общем налогообложении, а самыми простыми – для имеющих патент и без сотрудников. При этом предприниматель может изменить режим налогообложения и перейти с ОСН на УСН или оформить патент, если позволяют условия.

Как отправлять отчетность

В настоящий момент каждый ИП может направлять налоговую отчетность как на бумажных носителях в ИФНС, так и в электронном виде через официальный сайт службы, но для этого надо иметь усиленную квалифицированную электронную подпись.

Помимо налоговой службы ИП отправляют отчетность в фонды (ПФР, ФСС), Госкомстат и т. д. (в зависимости от режима налогообложения). Общими отчетными документами для ИП при положительном балансе (кроме патентной системы) являются: налоговая декларация и налоговый расчет авансового платежа в виде заявления, а также отчет о среднесписочной численности (если есть работники).

Как формируется стоимость услуги

Компания «ЭР» предлагает своим клиентам сдачу отчетности ИП как в комплексе бухгалтерского сопровождения, так и в разовом режиме. Мы предлагаем демократичные цены и гарантии на ведение налоговой и бухгалтерской отчетности ИП. Стоимость услуги зависит от налогового режима ИП, а также от того, ведется ли деятельность или имеется нулевой баланс. Если услуга разовая, то цена формируется в зависимости от сложности поставленной задачи, документооборота, предусмотренных расценок и также режима (УСН, ОСНО и т. д.).

Тарифы на комплексное бухгалтерское обслуживание

Стоимость разовых услуг по бухгалтерскому обслуживанию

Отчетность ИП на ОСНО

Как мы уже отметили, сдача отчетности ИП на ОСНО является наиболее объемной и сложной. Так как при ней нужно вести бух. учет в полном объеме, платить все налоги, отчисления в фонды и т. д. ИП может применять общий налоговый режим, если число его сотрудников превышает 100 человек, а доход более 64 млн рублей. При этом, если предприниматель находится на упрощенном налоговом режиме, а показатели превышены и соответствуют ОСНО, то он утрачивает эту возможность и должен переходит на общий.

Перечень документов при сдаче налоговой и бухгалтерской отчетности ИП при ОСНО:

• Декларация НДС – в ИФНС (ежеквартально и за год);
• Отчет о среднесписочной численности – в ИФНС (за год);
• 3-НДФЛ – в ИФНС (за год);
• 4-НДФЛ – в ИФНС (за год);
• РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• 4-ФСС – в ФСС (ежеквартально);
• 2-НДФЛ – в ИФНС (за год)
• Книга учета доходов и расходов для ИП – в ИФНС (заверяется в начале деятельности в налоговой, далее за год);
• Персонифицированный учет – в ПФР (ежеквартально и за год);
• Статистическая отчетность – в Госкомстат (за год).

При ОСНО у ИП может быть нулевая отчетность, как и у юр. лица. Однако бухгалтерский учет необходимо продолжать вести и сдавать отчетность, хотя и в более простом виде. Ввиду востребованности у ИП удаленной услуги ведение и сдача нулевой отчетности в налоговую и иные службы, компания «РаСоБи» предлагает подобное обслуживание своим клиентам.

Чтобы перейти на упрощенную систему предпринимателю нужно уведомить об этом налоговую. Сделать это нужно успеть до 31 декабря или переход не зачтется и останется прежняя система. Для новых ИП период оповещения ИФНС об использовании УСН составляет 5-30 дней с момента его создания.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону 8 (495) 380-25-00  

Отчетность ИП на упрощенке

Более простым вариантом ведения учета и подготовки отчетности является упрощенная система для ИП. При ней предпринимателю не нужно готовить столько отчетов как при общем режиме, платить все налоги и вести бухгалтерию в полном объеме. Сдача отчетности ИП на УСН (с работниками) предполагает подготовку следующих документов:

• Налоговую декларацию по единому налогу УСН – в ИФНС (за год);
• Отчет о среднесписочной численности – в ИФНС (за год);
• РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• 4-ФСС – в ФСС (ежеквартально);
• 2-НДФЛ – в ИФНС (за год);
• Книгу учета доходов и расходов для ИП – в ИФНС (заверяется в начале деятельности в налоговой, далее за год);
• Персонифицированный учет – в ПФР (ежеквартально и за год);
• Статистическую отчетность – в Госкомстат (за год).

Нулевая отчетность ИП на УСН также может быть, в этом случае предпринимателю нужно сдать: нулевую декларацию, книгу учета доходов и расходов ИП, а также нулевой баланс в Госкомстат и отчеты в фонды, если ранее в ИП были сотрудники, потом они были уволены, но не сняты с учета. Таким образом, видим, что при нулевом балансе отчетность ИП на УСН не такая объемная.

Заказать или свяжитесь с нами по телефону (044) 383-87-07 

Отчетность ИП на патентной системе

Помимо общей системы налогообложения и упрощенной, для некоторых видом деятельности ИП предусмотрена и еще одна – патентная. Отличие этой системы в том, что предпринимателю не нужно вести бухгалтерию, кроме книги учета доходов и расходов, а единый налог уплачивается в размере 6% от потенциально возможного дохода.

То есть ИП на патенте освобождается от: НДФЛ, налога на имущество физ. лиц и НДС. Однако при патентной системе продолжают уплачиваться: отчисления в фонды и иные федеральные, региональные и местные налоги. То есть это самый простой способ ведения и сдачи бухгалтерии и отчетности для ИП.

Если наемных работников нет в ИП, то в ИФНС в качестве отчетности сдается только книга учета доходов и расходов. Если же работники имеются, нужно представить следующие документы:

• Книгу учета доходов и расходов для ИП – в ИФНС (за год);
• Отчет о среднесписочной численности – в ИФНС (за год);
• РСВ-1 – в ПФР (ежеквартально);
• 4-ФСС – в ФСС (ежеквартально);
• 2-НДФЛ – в ИФНС (за год);
• Персонифицированный учет – в ПФР (ежеквартально и за год).

Использовать патент могут только ИП и только в том случае, если они занимаются розничной торговлей, сферой услуг и общественным питанием (п. 2 ст. 346.43 НК РФ), а также, если число сотрудников не более 15, а доход не более 64 млн. рублей в год (правда, для разных сфер могут быть иные ограничения). В противном случае ИП автоматически переходит на другой режим налогообложения даже при наличии патента.

Срок действия патента – 1 год, однако приобрести его можно и на меньший срок. При этом предприниматель может сочетать сразу несколько налоговых режимов, например, УСН и патент и т. д. для разных видов деятельности.

Чтобы перейти на патентную систему (или продлить срок действия), физ. лицу необходимо подать заявление в налоговую в срок до 20 декабря. Действует патент в рамках одного года и одного субъекта, который указан в патенте. Обратите внимание, что имея патент, для ИП не может быть нулевая налоговая и бухгалтерская отчетность.

Бухгалтерия и отчетность ИП с «ЭР»

Вести бухгалтерию и сдавать отчетность ИП необходимо, как и другим организационно-правовым формам. При этом есть разные налоговые режимы для предпринимателей (ОСНО, УСН, патент) и в соответствии с этим отличается сдача баланса ИП.

Так как ИП – это, прежде всего, физическое лицо, то нередко такая фирма состоит из одного человека. Поэтому для ИП распространена модель ведения учета без наемных работников, которая возможна при любом виде налогообложения. Также у ИП могут быть нулевые отчеты, если деятельность не ведется (исключение – патентная система, так как там уплачивается единый налог – 6% от возможного дохода).

Чтобы правильно вести и сдать отчетность, в том числе и нулевую, ИП нужно все учитывать: налоговый режим и ему соответствовать в отчетный период (в противном случае возможен автоматический переход, например, с УСН на ОСНО), наличие сотрудников и другие моменты. То есть специалист, занимающийся ведением бухгалтерии в ИП, должен иметь определенные знания, опыт и уметь разбираться в нормативных актах.

Или же индивидуальный предприниматель может заказать ведение бухгалтерии и сдачу отчетности у сторонней организации, как, например, ООО «ЭР». Наша компания предлагает своим клиентам полный спектр бухгалтерского обслуживания для ИП. В «ЭР» работают только опытные и грамотные бухгалтеры, а также на все услуги мы предлагаем гарантии. С нами Вам не придется думать о налоговой и бухгалтерской отчетности, так как все подобные хлопоты мы возьмем на себя. Доверяйте Ваши финансы только профессионалам!